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usdt手机钱包(www.caibao.it):“银行・风控・合规”外商投资企业开户KYC剖析

   相对于外商投资企业,银行要对一样平常内资企业举行客户身份识别(KYC)有许多途径,外商投资企业由于股东来自境外,因此银行要举行KYC的难度较大,但也由于外商投资企业的设立程序庞大,官方审批单元较多,时间也较长,境内不法分子要行使外商投资企业作为空壳公司举行洗钱的风险较低,以是外商投资企业与电信诈骗、虚开增值税发票等洗钱上游犯罪关联度不高,也不太可能涉及被倒卖、出租或出借账户等境内空壳公司常见的洗钱风险。

   虽然云云,银行照样必须对前来开户的外商投资企业举行反洗钱事情的尺度KYC程序,由于境外股权可能存在庞大的多层架构,甚至境外股东有可能来自洗钱高风险国家(区域),或是境外股东是外洋政要或亲切关系人等,这些都是银行在举行外商投资企业开户KYC事情时要注重的重点。

   可能存在洗钱风险的外商投资企业多从事跨境买卖,买卖的真实性核实较为难题,不法分子行使外商投资企业的洗钱手法,常是通过虚拟的跨境买卖,虚增买卖商品的数目或价钱,到达洗濯犯罪所得的目的。

   另外,就算外商投资企业自己没有问题,不存在洗钱风险,但境外买卖对手也有可能泉源于洗钱高风险国家(区域),这也是为什么银行必须重点关注外商投资企业境外营业的缘故原由,以是与银行在为内资企业开户时,内资企业须花费银行大量精神举行KYC,以领会客户是否为空壳公司差别,外商投资企业的KYC事情,除了要识别受益所有人外,还须核实开户真实意愿,确认投资资金泉源。

   外商投资企业的受益所有人识别,主要目的是识别出境外受益所有人是否为外国政要(PEP),及股东是否来自于FATF、APG、EAG等国际反洗钱组织认定的高风险国家(区域)。

   若是外商投资企业境外股东为上市公司,银行就可以通过上市所在地买卖所网站,查询股权投资架构及其受益所有人等信息,此时对该外商投资企业的受益所有人识别就对照容易,风险自然较低。

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   但若是境外股东是注册在避税型离岸中央,例如常见的萨摩亚、毛里求斯、开曼等地,那么股权透明度就相对较低,可能涉及的洗钱风险相对较高,此时银行应要求外商投资企业提供境外股东所在地秘书公司所提供的付费服务,领会这些境外公司的股东身份、股权比例、公司是否存续、董事及监事的国籍、住址等相关信息。要注重注册在中国香港的公司并不属于上述避税型离岸中央,而是可以直接付费登录“香港公司注册处网上查册中央”查询股东等信息,透明度较设立在避税型离岸中央的境外公司凌驾许多。

   银行需要注重的是,若是外商投资企业的境外股权结构庞大,无法准确地举行受益所有人识别,或是将外商投资企业的法定代表人、总经理、财政负责人认定为受益所有人,建议银行都应该在开户时就调高相对应的洗钱风险品级。

   至于核实外商投资企业开户真实意愿方面,若是外商投资企业前来申请开立的是基本账户或资本金账户,那么银行需向其法定代表人核实开户意愿,若是外商投资企业申请开立其他种类账户,该客户是银行的新客户,或是已被列为高风险客户,银行同样要向其法定代表人核实开户真实意愿。

   银行还可以凭据差别账户接纳差别方式核实外商投资企业开户的真实意愿,若是是申请开立资本金账户,银行可以连系受益所有人识别进一步领会境外投资资金泉源,并凭据境外资本金金额和分次投入境内情形,再连系该外商投资企业提供的经营规模,综合判断是否合理。

   经常项下的外汇账户买卖受限少,自然洗钱风险较高,以是面临申请开立此类账户的外商投资企业,银行需先领会账户买卖情形、是否仅在本行开立外汇经常账户、准备在本行举行的买卖规模、买卖模式是仅跨境收款照样跨境收汇款两者都有,并对买卖对手情形举行周全领会,提防买卖对手来自上述剖析的境外洗钱高风险国家或区域。

   (本文作者系上海富拉凯会计师事务所反洗钱项目总监)

  泉源:第一财经

(责任编辑:冉笑宇 )
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